Demande de modification d'acompte - Administration Fiscale Cantonale

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Ge.ch > Thèmes > Impôts > Simulation fiscale - demande de modification d'acomptes

Etape 1 sur 6

Situation pour l'exercice fiscal 2025

Etapes 1 à 3 : estimez le montant de vos Impôts Cantonaux et Communaux (ICC) et de votre Impôt Fédéral Direct (IFD).

Etapes 4 à 6 : demandez la création des acomptes correspondants.
Les versements déjà effectués seront pris en compte dans le calcul des acomptes.
Si vous n'avez pas déjà activé la fusion des acomptes ICC-IFD, vous pouvez le faire à l'étape 4.

Situation de famille

Résident

Déclaration de l'ensemble de vos revenus et de votre fortune dont l'imposition se fera au taux global (Imposition au régime ordinaire).<hr/><b>Résident &agrave l'étranger</b><br/>Si vous désirez déclarer uniquement votre bien immobilier sis à Genève, votre imposition se montera à environ 40% du net indiqué (Taux maximum) et dans ce cas il faudra utiliser le formulaire manuel (Rose) de modification des acomptes sinon le taux global sera appliqué.

Etat civil

Nombre d'enfants de moins de 14 ans à charge

<p>Nombre d'enfants de moins de 14 ans au 31.12.2025</p><hr /><p>Constituent des charges de famille au 31.12.2025 :</p><p>Chaque enfant mineur sans activité lucrative ou dont le gain annuel ne dépasse pas CHF 16'346 (charge entière), pour celui des parents qui en assure l'entretien.</p>

Nombre d'enfants de 14 ans et plus à charge

<p>Nombre d'enfants de 14 ans et plus au 31.12.2025.</p><hr /><p>Constituent des charges de famille au 31.12.2025 :</p><p><em>Enfants mineurs</em><br />a) chaque enfant mineur sans activité lucrative ou dont le gain annuel ne dépasse pas CHF 16'346 (charge entière), pour celui des parents qui en assure l'entretien.</p><p><em>Enfants majeurs</em><br />b) chaque enfant majeur, jusqu'à l'âge de 25 ans révolus et dont la fortune ne dépasse pas CHF 93'282, lorsqu'il n'a pas un revenu supérieur à CHF 16'346 (charge entière), pour celui des parents qui pourvoit à son entretien.<br />c) chaque enfant majeur, de plus de 25 ans, qui est apprenti au bénéfice d'un contrat d'apprentissage ou étudiant régulièrement inscrit dans un établissement d'enseignement secondaire ou supérieur, et dont la fortune ne dépasse pas CHF 93'282, lorsqu'il n'a pas un revenu supérieur à CHF 16'346 (charge entière), pour celui des parents qui pourvoit à son entretien.</p>

Dont nombre d'enfants en demi-charges

<p>Demi-charges</p><hr /><p>Constituent des demi-charges de famille au 31.12.2025 :</p><p><em>Enfants mineurs</em><br />a) chaque enfant mineur sans activité lucrative ou dont le gain annuel ne dépasse pas CHF 24'520 (demi-charge), pour celui des parents qui en assure l'entretien;</p><p><em>Enfants majeurs</em><br />b) chaque enfant majeur, jusqu'à l'âge de 25 ans révolus et dont la fortune ne dépasse pas CHF 93'282, lorsqu'il n'a pas un revenu supérieur à CHF 24'520 (demi-charge), pour celui des parents qui pourvoit à son entretien.<br />c) chaque enfant majeur, de plus de 25 ans, qui est apprenti au bénéfice d'un contrat d'apprentissage ou étudiant régulièrement inscrit dans un établissement d'enseignement secondaire ou supérieur, et dont la fortune ne dépasse pas CHF 93'282, lorsqu'il n'a pas un revenu supérieur à CHF 24'520 (demi-charge), pour celui des parents qui pourvoit à son entretien.</p>

Nombre d'autres charges

<p>Autres charges</p><hr /><p>Proches incapables de subvenir entièrement à leurs besoins au 31.12.2025 :</p><p>Les ascendants et descendants (dans les autres cas que ceux visés aux lettres a et b du présent alinéa), frères, soeurs, oncles, tantes, neveux et nièces, incapables de subvenir entièrement à leurs besoins, qui n'ont pas une fortune supérieure à CHF 93'282 ni un revenu annuel supérieur à CHF 16'346 (charge entière) ou à CHF 24'520 (demi-charge), pour celui de leur proche qui pourvoit à leur entretien.<br />Exemple : 1 charge entière et 1 demi charge = 1,5 charges</p>

Si vous êtes un-e contribuable célibataire, veuf-ve, divorcé-e, séparé-e de corps ou de fait, veuillez nous informer si :

Vous faites ménage commun avec un enfant dont vous assurez pour l'essentiel l'entretien

Oui

<p>Essentiel de la charge</p><hr/><p>Vous devez répondre ”oui”, si vous êtes célibataire, veuf, séparé de corps ou de fait ou divorcé, et que vous vivez en ménage commun avec un enfant ou un proche qui constitue une charge de famille et dont vous assurez pour l'essentiel l'entretien (cela arrive notamment lorsque vous êtes seul à assurer l'entretien de la personne ou si, en partageant la charge avec l'autre parent [situations de concubinage ou de garde alternée], votre revenu net est supérieur à celui de l'autre parent)</p>

Vous exercez sur un enfant une garde alternée, sans contribution d'entretien en sa faveur et prenez en charge, à parts égales, ses frais avec l'autre parent

Oui

<p>Splitting partiel</p><hr/><p>Dès l'année fiscale 2024, un splitting partiel est accordé aux contribuables dont la situation remplit toutes les conditions suivantes :<br /></p><ul><li>parent célibataire, divorcé, séparé de corps ou de fait,</li><li>qui fait ménage commun avec son ou ses enfants mineurs ou majeurs, qui constituent des charges de famille (voir ci-dessous),</li><li>pour lesquels il est tenu d’assurer (selon jugement ou convention validée judiciairement), avec l’autre parent dont il vit séparé :</li><ul><li>une garde alternée à part égale,</li><li>la prise en charge de la moitié de l’entretien et des frais.</li></ul></ul><p>Le splitting partiel consiste à prendre 55.56% du revenu imposable du contribuable pour déterminer le taux d'imposition.</p><p>Ainsi, par exemple, si un contribuable dispose d'un revenu imposable de 100'000.-, l'impôt sera calculé sur 100'000.-, mais au taux de 55'560.- (100'000.- multiplié par 55.56%).</p>